Bộ phận kế toán của mọi doanh nghiệp, công ty chắc hẳn đã quá quen thuộc với hoạt động báo cáo thuế thường niên hay báo cáo thuế theo định kỳ. Vậy báo cáo thuế là gì? Báo cáo thuế bao gồm những yếu tố nào? Tất cả sẽ được Tino Group giải đáp qua bài viết dưới đây.

Tìm hiểu về báo cáo thuế

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là một thuật ngữ phổ biến trong lĩnh vực tài chính – kế toán, dùng để chỉ quá trình kê khai hóa đơn của các doanh nghiệp. Khi báo cáo thuế, doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ hóa đơn của thuế giá trị gia tăng đầu vào và đầu ra trong suốt quá trình thu mua hàng hóa, dịch vụ.

Báo cáo thuế được xem là “tấm gương phản chiếu” tình hình hoạt động của một doanh nghiệp khi kinh doanh. Bên cạnh đó, báo cáo thuế còn giúp các cơ quan quản lý thuế nắm bắt được hiệu suất làm việc của từng doanh nghiệp cụ thể.

Có thể nói, báo cáo thuế là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp. Dù bạn là doanh nghiệp lâu đời hay chỉ vừa thành lập, báo cáo thuế vẫn là trách nhiệm quan trọng hàng đầu, cho thấy sự nghiêm túc của doanh nghiệp khi thi thành nghĩa vụ theo khuôn khổ pháp luật.

Hiện nay, doanh nghiệp được hỗ trợ hai phương thức báo cáo thuế: báo cáo bằng văn bản và báo cáo điện tử. Với sự phổ biến của công nghệ, phương thức báo cáo thuế trực tuyến được đẩy mạnh bởi những ưu điểm vượt trội như: tiết kiệm thời gian, chi phí, tối ưu, tiện lợi.

Vì sao doanh nghiệp phải báo cáo thuế?

Như đã chia sẻ, báo cáo thuế không đơn thuần là một hoạt động “thích thì làm”, mà đây chính là nghĩa vụ bắt buộc mọi doanh nghiệp phải tuân theo. Vì vậy, không báo cáo thuế nghĩa là doanh nghiệp không tuân theo quy định pháp luật, sẽ chịu phạt tùy theo mức độ vi phạm.

Bên cạnh đó, số thuế doanh nghiệp kê khai sẽ được đối chiếu với kết quả của Thanh tra thuế – Kiểm tra thuế. Doanh nghiệp chỉ hoàn thành nghĩa vụ khi kết quả được xác nhận là trùng khớp với nhau.

Ngược lại, nếu kết quả có sự chênh lệch, doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế, chịu mức phạt 0,5% trên số ngày chưa nộp thuế, gây ảnh hưởng nặng nề đến tài chính của doanh nghiệp.

Báo cáo thuế bao gồm những gì?

Thông thường, các doanh nghiệp sẽ nộp báo cáo thuế định kỳ theo tháng hoặc quý. Trong công tác chuẩn bị lập báo cáo thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các văn bản kê khai, bao gồm: tờ khai thuế giá trị gia tăng, tờ khai thuế thu nhập cá nhân, bảng báo cáo thực trạng sử dụng hóa đơn, bảng tạm tính tiền thuế (nếu có).

Tờ khai thuế giá trị gia tăng

Doanh nghiệp có thể chọn lựa nhiều cách thức để kê khai thuế giá trị gia tăng như: kê khai theo tháng hoặc quý, kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp. Dựa trên cách thức kê khai, doanh nghiệp sẽ chọn được mẫu tờ khai thuế giá trị gia tăng phù hợp.

Xác định doanh nghiệp kê khai theo tháng hoặc theo quý

Xác định doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp

• Doanh nghiệp đã đi vào hoạt động: Doanh thu mỗi năm từ 1 tỷ trở lên: kê khai theo phương pháp khấu trừ; Doanh thu mỗi năm dưới 1 tỷ: kê khai theo phương pháp trực tiếp

Lưu ý: Doanh nghiệp có thể tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ nếu muốn.

Các tờ khai phải nộp dựa trên cách thức kê khai

Kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

Doanh nghiệp cần nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ (áp dụng cho cả những doanh nghiệp vừa mới thành lập).

Kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân

Thời gian kê khai thuế thu nhập cá nhân tương tự với thời gian kê khai thuế giá trị gia tăng. Nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, thì cũng kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý hai vấn đề sau khi kê khai thuế thu nhập cá nhân:

Lưu ý:

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Thông qua các số liệu thu thập được từ báo cáo tài chính như: hóa đơn, chứng từ, sổ sách,…, bộ phận kế toán có thể tạm tính số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Tuy nhiên, doanh nghiệp sẽ không cần nộp tờ khai tạm tính nếu đã nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thông báo. Thời gian nộp thuế thu nhập doanh nghiệp chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo.

Bảng báo cáo thực trạng sử dụng hóa đơn

Đây được xem là yếu tố không thể thiếu khi doanh nghiệp báo cáo thuế với các cơ quan có thẩm quyền. Bảng báo cáo thực trạng sử dụng hóa đơn sẽ được yêu cầu nộp theo quý. Doanh nghiệp sử dụng mẫu BC26-AC để kê khai tình hình sử dụng hóa đơn.

Lưu ý:

Trên đây là những thông tin cơ bản xoay quanh các vấn đề về báo cáo thuế của doanh nghiệp. Ngoài những kiến thức chuyên môn về lĩnh vực tài chính – kế toán, người thực hiện cần phải đảm bảo nghiệp vụ và kỹ năng xử lý vấn đề một cách chu toàn nhất. Tino Group hy vọng bạn sẽ đảm nhiệm tốt công việc của mình và báo cáo thuế thuận suôn sẻ, thuận lợi.

Những câu hỏi thường gặp về báo cáo thuế

Mọi thắc mắc và góp ý liên quan, xin vui lòng liên hệ ngay Tino Group để được tư vấn chi tiết hoặc Fanpage để cập nhật những thông tin mới nhất nhé!

Tinh gọn quy trình – chạm đỉnh doanh thu – Tino Group tự tin đồng hành cùng doanh nghiệp Việt trên hành trình chuyển đổi số!

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TINO

• Trụ sở chính: L17-11, Tầng 17, Tòa nhà Vincom Center, Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh
• Tổng đài miễn phí: 1800 6734
• Email: info@tino.org
• Website: www.tino.org